A due anni dall’entrata in vigore della legge sulla registrazione dei titolari effettivi finali delle imprese in Albania, i termini per la registrazione di queste ultime sono stati di volta in volta posticipati, mentre la CKB non ha imposto alcuna misura penale per legge breaker e non dispone di una statistica sui casi che rifiutano o effettuano registrazioni fittizie.
Autori: Dallandyshe Xhaferri e Fjori Sinoruka
Nel 2020, il Parlamento albanese ha adottato la legge "Sul registro dei beneficiari effettivi", che obbliga tutte le imprese nella Repubblica d'Albania a iscrivere nel registro dei beneficiari effettivi, entro giugno 2020, i beneficiari effettivi dei loro redditi. Ma questa iniziativa cominciò a fallire senza ancora prendere una forma definitiva.
Secondo il rapporto pubblicato dal governo albanese un anno dopo l’approvazione della legge, e gli sforzi per modificarla, risulta "quello dei 59,165 soggetti segnalanti esistenti iscritti nel registro delle imprese prima della data di creazione del registro degli aventi diritto economico, di cui 8,689 soggetti con stato sospeso, in base alla VKM n. 273/2021, hanno l'obbligo di registrare l'avente economicamente diritto nel registro dei beneficiari, prima della richiesta di modifica del loro status nel registro delle imprese, solo 21,460 soggetti segnalanti esistenti hanno registrato i dati dei loro aventi diritto economico nel registro fino al 10.11.2021". In altre parole, solo il 36,3% circa delle entità segnalanti esistenti iscritte nel registro delle imprese hanno registrato i dati dei propri titolari effettivi.
Inoltre, sono stati inizialmente riscontrati problemi nella registrazione dei dati dei titolari effettivi delle Organizzazioni Non Profit. Secondo rapporto di governo, su 4,861 Organizzazioni Non Profit esistenti iscritte nel Registro delle Organizzazioni Non Profit, solo 1,961 Organizzazioni Non Profit avevano registrato i dati dei propri titolari effettivi nel registro entro novembre 2021. In altre parole, solo il 40,3% delle ONLUS aveva dati registrati dei titolari effettivi.
La mancata registrazione da parte delle imprese ha influito sulla decisione di posticipare all'aprile di quest'anno il termine per la registrazione dei dati dell'avente economicamente diritto.
"Attraverso questo disegno di legge sono state apportate numerose modifiche giuridiche che consentono: Il rinvio del termine per la segnalazione iniziale dei titolari effettivi da parte dei soggetti segnalanti esistenti con proprietà indiretta iscritti nel registro delle imprese e delle organizzazioni senza scopo di lucro, fino al 01.04.2022",- si legge nella dichiarazione del governo pubblicata nel dicembre dello scorso anno, ma il National Business Center ha informato ACQJ che il termine per adempiere all'obbligo legale per la registrazione iniziale dei dati per le entità con proprietà indiretta e le NPO è stato posticipato fino al 30 giugno 2022.
Il 2 novembre di quest'anno, questa istituzione ha annunciato che, per quanto riguarda le imprese, 828 entità non avevano adempiuto a tale obbligo legale, mentre secondo i dati trasmessi da AKSHI, fino a settembre di quest'anno, i dati dei beneficiari effettivi di circa 42 enti commerciali.
KKB lo informa l'ACQJ "per i soggetti che non hanno effettuato la registrazione iniziale dei dati del titolare effettivo e il loro aggiornamento secondo i termini di legge in base alle disposizioni di legge sono puniti con una multa",- aggiungendo che fino al pagamento della sanzione tali enti non presteranno i propri servizi, salvo la registrazione delle variazioni dei dati del legale rappresentante, nonché il cambiamento dello stato dei segnalanti da “attivo” a “sospeso” nel registro delle imprese e nel registro delle organizzazioni senza scopo di lucro.
Ma, nonostante la richiesta dell’ACQJ, questa istituzione non ha annunciato contro quante aziende è stata adottata questa misura e quale è stato l’importo monetario da loro pagato.
L'iniziativa del governo per una legge sulla registrazione del titolare effettivo è iniziata con problemi
Aranita Brahaj, direttrice esecutiva dell'Istituto albanese delle scienze, allo stesso tempo direttrice di "Open Data", racconta ad ACQJ che l'iniziativa del governo albanese è iniziata con problemi, poiché la legge non forniva alcuna garanzia.
"Approvando una legge che obbliga tutti a fare una dichiarazione, il governo e il parlamento hanno minato lo scopo del processo",- dice, descrivendo questo fatto come il motivo principale per cui la legge ha cominciato ad essere applicata molto più tardi,-"non c’è stata alcuna attenzione su coloro che hanno davvero bisogno di essere controllati, verificati e riconosciuti pubblicamente",- continua, aggiungendolo "mediante l'autodichiarazione, il Legislatore non garantisce in ogni caso che le informazioni provengano da fonti veritiere. L'iter di verifica non viene fatto nemmeno per le imprese finanziate con soldi pubblici o concessionarie di servizi molto importanti di carattere pubblico".
Per l'esperto di economia Zef Preçi, il nostro Paese è ancora lontano dal rispetto della trasparenza nelle attività economiche.
"Confrontando lo stato attuale delle aziende pubbliche nel nostro Paese, soprattutto in termini di trasparenza e concorrenza, si può concludere che il nostro Paese è lontano dal riconoscere e ancor più dall'attuazione di questi principi e modelli ben noti e universalmente accettati in il mondo di oggi",- dice Preçi.
Nel frattempo Brahaj ammette che il modo in cui è stata redatta la legge sulla registrazione dei beneficiari non è efficace nell'attuazione.
"Secondo me, così come è stata redatta, senza dichiarazione esaustiva, con autodichiarazioni senza controllo e verifica, con spazi per dichiarazioni poco chiare, la Legge ha solo stressato le imprese con la burocrazia della dichiarazione e la pressione delle multe se la dichiarazione non è stata fatta in tempo." - nota.
Afferma inoltre che in tutto questo strano formato con autodichiarazione, senza verifica, con dichiarazione come le imprese con impegno e finanziamento pubblico come le altre, la legge non ha alcuna efficacia attuativa.
"È stato fatto abbastanza per adempiere ad una condizione formale", conclude, sottolineando che solo i titolari del 25% delle azioni e del capitale hanno l'obbligo di dichiarazione.
Cosa significa questo? Se un individuo con un precedente, una persona con influenza nella politica e nel governo è da qualche parte azionista di un’azienda che ha vinto appalti pubblici, è protetto. Cioè, non viene identificato se ha meno del 25% di controllo sulla proprietà dell'azienda.
Malfunzionamento della legge sulla dichiarazione dei titolari effettivi, le conseguenze nell'economia
Zef Preçi, esperto di economia, sottolinea per ACQJ che l'anonimato consente lo sviluppo di attività illegali come l'evasione fiscale, il riciclaggio di denaro e la corruzione al di fuori del controllo delle forze dell'ordine.
"Le società offshore sono state utilizzate nella maggior parte dei casi di corruzione, anche in Albania, per trasferire centinaia di milioni di dollari a società senza personale in paesi conosciuti come 'paradisi fiscali', utilizzando complessi trasferimenti di denaro, società di comodo collegate e altre strutture dietro le quali i cosiddetti "proprietari effettivi" possono nascondersi", - - dice Preçi, prendendo ad esempio le società create per gli inceneritori, secondo le quali ci sono fondati sospetti che dietro ad esse ci siano importanti politici del paese.
"La trasparenza sulla proprietà effettiva mira a impedire ai proprietari delle aziende di operare in segreto. Designazione giuridica come beneficiario per le persone fisiche che possiedono o controllano in ultima analisi un'entità legale, attraverso la proprietà diretta o indiretta del 25% delle azioni o dei diritti di voto o degli interessi patrimoniali in tale entità, o attraverso il controllo con altri mezzi, o che beneficiano di un operazione effettuata da una persona giuridica per suo conto contribuisce a compiere un passo avanti verso una maggiore trasparenza, ma non è sufficiente", - dice Preçi.
"Il livello delle azioni del 25% specificato nella legge lascia spazio all'occultamento"- conclude.
Nel frattempo, la CKB risponde alla domanda dell'ACQJ su come identificano se i contratti commerciali sono autentici o meno "sulla base della VKM n. 1088 del 24.12.2020, "Sulla determinazione delle modalità e delle procedure di registrazione e pubblicazione dei dati per gli aventi diritto economico, nonché della notifica da parte delle autorità statali competenti e dei soggetti obbligati", tra l'altro, il cancelliere della CKB individua se il firmatario effettuerà o meno la registrazione e se la documentazione presentata non conterrà correzioni o cancellazioni non verificate."
Nonostante qualche posticipo dei termini per la registrazione dei titolari effettivi, questa legge non ha ancora trovato applicazione generale, mentre la dichiarazione forzata dei proprietari che possiedono più del 25% delle azioni lascia la possibilità di nascondere i veri proprietari dietro varie imprese. sia quelli che beneficiano di appalti statali, sia quelli che operano in ambiti ad alto rischio sociale, come i casinò o il gioco d'azzardo.
